„30 %“ nėra mokestis. Tai nuolaida.
Jeigu galvoji, kad nuo sąskaitos sumos atiduodi 30 % mokesčių, ramiai. Nuo 10 000 € per metus realiai sumoki apie 21 %, o tas garsusis 30 % yra leidžiamas atskaitymas, kuris pajamas sumažina dar prieš skaičiuojant mokesčius. Savo tikslų procentą iškart pamatysi skaičiuoklėje.
30 % yra atskaitymas, o ne mokestis, kurį kažkam atiduodi.
Individualioje veikloje gali pasirinkti: arba atimti faktines, dokumentais pagrįstas išlaidas, arba tiesiog atimti 30 % nuo pajamų be jokių dokumentų. Tai vadinasi leidžiami atskaitymai.
Tų 30 % niekam nemoki. Jie tik sumažina apmokestinamą sumą, todėl mokesčius skaičiuoji ne nuo visos sąskaitos, o nuo 70 % jos. Realūs mokesčiai (GPM, VSD, PSD) skaičiuojami būtent nuo tos sumažintos sumos.
Tavo mokesčiai yra trijų dalių suma
Vienas mokestis valstybei (GPM) ir dvi įmokos „Sodrai“ (VSD ir PSD). Štai 2026 m. tarifai ir nuo ko jie skaičiuojami.
GPM
Gyventojų pajamų mokestis. Kol metinės apmokestinamos pajamos neviršija 20 000 €, efektyvus tarifas yra vos 5 %. Didėjant pajamoms iki 42 500 €, jis palaipsniui kyla iki 20 %. Mažiems uždarbiams tai labai švelnu.
VSD
Valstybinis socialinis draudimas „Sodrai“: pensija, ligos ir motinystės išmokos. Skaičiuojamas ne nuo visų apmokestinamų pajamų, o nuo 90 % jų.
PSD
Privalomasis sveikatos draudimas „Sodrai“. Irgi nuo 90 % apmokestinamų pajamų. Yra minimumas: jei niekur kitur nesi draustas, per metus susidaro apie 965,76 €, net jei pajamų buvo mažai.
Žmogiškai: kas čia per mokesčiai
Jei mokestinė kalba kelia galvos skausmą, štai tas pats paprastai, be sudėtingų žodžių.
„Mokesčių kreditas" yra tiesiog nuolaida
Pajamų mokestis (GPM) iš tikrųjų yra 20 %. Bet valstybė individualiai veiklai duoda didelę nuolaidą, o mokesčiuose ji vadinama „pajamų mokesčio kreditu". Dėl tos nuolaidos tau realiai lieka tik 5 %, kol per metus uždirbi nedaug.
Kuo daugiau uždirbi, tuo nuolaida mažesnė. Maždaug iki 20 000 € (po atskaitymų) ji pilna, tad moki 5 %. Uždirbant daugiau, po truputį nyksta, ir procentas kyla link 20 %. Tau, kuris per metus uždirbi keliolika tūkstančių, beveik visada bus tas pats 5 %.
- GPM pajamų mokestis
- Mokestis valstybei nuo to, ką uždirbi. Tau dažniausiai 5 % dėl tos nuolaidos.
- VSD „Sodra"
- Tavo pensija ir apsauga, jei susirgtum ar prižiūrėtum vaiką. Tai ne dingsta, o kaupiasi tau. Tarifas 12,52 %.
- PSD sveikatos draudimas
- Kad gydytojas ir ligoninė tau būtų nemokami. Tarifas 6,98 %. Šitą reikia mokėti net jei uždirbai mažai (apie 80 €/mėn), nebent dirbi ir kitur, kur jau apdraustas.
- Apmokestinama nuo ko skaičiuoja
- Mokesčių neskaičiuoja nuo visos sumos. Pirma nubraukia 30 % (tarsi tavo išlaidos), lieka 70 %, ir tik nuo jų skaičiuoja.
- Sodros bazė dar mažiau
- „Sodra" (VSD ir PSD) skaičiuoja dar nuo mažesnės sumos, nuo 90 % tų apmokestinamų pajamų. Tau tai į naudą, mažiau mokesčių.
- Kodėl mano % kyla?
- Kuo daugiau per metus uždirbi, tuo mažesnė ta nuolaida, todėl bendras procentas po truputį auga. Bet tai vyksta lėtai ir tik nuo didesnių sumų.
Pavyzdys gyvai: gauni 10 000 € per metus
- Iškart nubraukiam 30 %, lieka 7 000 €, nuo kurių skaičiuojami mokesčiai.
- Pajamų mokestis (GPM): 5 % nuo 7 000 € = 350 €.
- „Sodra" skaičiuoja nuo 6 300 € (90 %): pensijai (VSD) ir sveikatai (PSD) iš viso apie 1 750 €.
Kiek realiai lieka nuo RTA PRO pinigų
Suvesk, kiek per metus gauni iš RTA PRO, ir iškart matysi konkretų procentą: kiek tenka mokesčiams ir kiek lieka tau.
| Uždarbis iš RTA PRO | — |
| Atskaitymas (30 %) | — |
| Apmokestinamanuo šios sumos skaičiuojami mokesčiai | — |
| GPMefektyvus 5 % | — |
| VSD „Sodrai“ | — |
| PSD „Sodrai“ | — |
| Mokesčiai iš viso tiek atidėk mokesčiams | — |
| Lieka tau | — |
Kodėl mokesčiai mažesni, nei atrodo
Mokesčiai skaičiuojami ne nuo visos sąskaitos. Pažiūrėk, kaip suma „nukrenta“ dar prieš mokesčius, paėmus 1 000 € pavyzdį.
GPM skaičiuojamas nuo 70 % (apmokestinamų pajamų), o VSD ir PSD nuo dar mažesnės sumos, 90 % tų apmokestinamų pajamų, tai yra 63 % nuo sąskaitos. Šių dviejų koeficientų painioti nereikia: jie tiesiog mažina sumą, nuo kurios viskas skaičiuojama.
Pavyzdžiai pagal metines pajamas
Skaičiuota su 30 % atskaitymu, be pensijų kaupimo, kai nesi draustas kitur (taikomas PSD minimumas). 2026 m. tarifai.
| Pajamos / metus | Apmok. (70 %) | GPM | VSD | PSD | Lieka tau | Mokesčiai % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7 000 € | 4 900 € | 245 € | 552 € | 966 € | 5 237 € | 25,2 % |
| 14 000 € | 9 800 € | 490 € | 1 104 € | 966 € | 11 440 € | 18,3 % |
| 20 000 € | 14 000 € | 700 € | 1 578 € | 966 € | 16 757 € | 16,2 % |
| 35 000 € | 24 500 € | 1 960 € | 2 761 € | 1 539 € | 28 740 € | 17,9 % |
| 40 000 € | 28 000 € | 2 893 € | 3 155 € | 1 759 € | 32 193 € | 19,5 % |
Prie mažų pajamų procentas atrodo didesnis dėl fiksuoto PSD minimumo. Kuo daugiau uždirbi, tuo mažiau jis sveria, todėl ties 20 000 € procentas net krenta, o paskui vėl po truputį kyla, nes GPM lengvata mažėja.
Mokesčius tvarkai tu, ne klientas
Klientas (pavyzdžiui, RTA PRO) sumoka visą sumą pagal tavo sąskaitą. GPM, VSD ir PSD nuo tos sumos apskaičiuoji, deklaruoji ir sumoki tu pats, metinėje deklaracijoje.
Tavo galutinis tarifas priklauso nuo visų tavo metinių pajamų iš visų klientų, ne nuo vienos sąskaitos. To nė vienas atskiras klientas nežino ir negali už tave suskaičiuoti.
Klientas neišskaičiuoja mokesčių
Individualios veiklos pajamos iš įmonės, kuri nėra tavo darbdavys, yra B klasės. Įmonė sumoka visą sumą ir tik deklaruoja išmoką. Mokesčius nuo jos sumoki tu.
Viską susumuoji metinėje deklaracijoje
Iki kitų metų gegužės 1 d. (2026 m. praktiškai iki gegužės 4 d.) pateiki metinę deklaraciją GPM311. Joje sudedi pajamas iš visų klientų ir apskaičiuoji galutinį GPM bei „Sodros“ įmokas.
Daugiau pajamų, didesnis tarifas
Jei per metus iš kelių įmonių surenki, tarkim, 40 000 €, GPM lengvata mažesnė, todėl efektyvus tarifas didesnis. Tai tavo bendros sumos klausimas, ne vieno kliento.
Atsakomybė yra tavo
Klientas atsako tik už tai, kad sumokėtų pagal sąskaitą. Už savo GPM, VSD ir PSD apskaičiavimą bei sumokėjimą atsakai tu, kaip individualios veiklos vykdytojas.
Trumpi atsakymai
Tai galų gale kiek procentų atiduodu?
Dažniausiai nuo 16 % iki 25 % visos sąskaitos sumos, priklausomai nuo to, kiek per metus uždirbi. Ne 30 %. Tikslų skaičių parodo skaičiuoklė viršuje.
Ar visada verta rinktis 30 % atskaitymą?
Jei realios tavo išlaidos veiklai (technika, kuras, nuoma) sudaro daugiau nei 30 % pajamų, apsimoka rinktis faktines išlaidas. Jei mažiau arba čekių nelaikai, 30 % yra paprasčiausias ir dažniausiai naudingiausias variantas. Metodus galima keisti, bet ne maišyti tais pačiais metais.
Kada reikia registruotis PVM mokėtoju?
Kai per kalendorinius metus pajamos iš veiklos viršija 45 000 €. Iki tol PVM rūpintis nereikia.
Kodėl prie mažų pajamų procentas didesnis?
Dėl PSD minimumo: jei niekur kitur nesi draustas, per metus susidaro apie 965,76 € sveikatos draudimo, net jei uždirbai nedaug. Tai fiksuota suma, todėl mažoms pajamoms ji sveria daugiau.
O jei dirbu ir samdomą darbą?
Tada esi draudžiamas per darbdavį, todėl PSD minimumo nuo veiklos primokėti nereikia, lieka tik 6,98 % nuo realios bazės. Skaičiuoklėje tam yra perjungiklis.